В 2025 году проценты по рублёвым и валютным вкладам признаны инвестиционным доходом, и на них начисляется налог. Понимание правил расчета необлагаемого лимита, актуальных ставок и сроков уплаты позволяет избежать неприятных сюрпризов.
Как работает налоговая система на проценты
- Налог применяется только к доходу. Важно отметить, что сам вклад рассматривается как имущество, и налог исчисляется только с процентного дохода. Он учитывается в тот год, когда фактически выплачены проценты.
- Необлагаемый лимит зависит от ключевой ставки. Формируется следующим образом: 1 миллион рублей умножается на максимальную ставку, действующую в течение года. В 2024 году максимальной ставкой в ноябре и декабре была 21%, что указывает на лимит в 210 тысяч рублей на 2024 год. Если суммарные проценты по всем вкладам меньше этой суммы, налог не взимается.
Ключевые ставки и особенности расчета
- Ставки налога - 13% и 15%. С 2025 года для процентного дохода существует две налоговые ставки. Если общий доход (зарплата, дивиденды и т.д.) не превышает 2,4 миллиона рублей, ставка составляет 13%; превышение этой суммы облагается по ставке 15%.
- Перенос лимита возможен для «длинных» вкладов. Если вклад открывается на срок более 15 месяцев и часть лимита не была исчерпана, остаток можно перенести на следующий год. Например, если в 2024 году процентный доход составил 150 тысяч рублей, то оставшиеся 60 тысяч рублей можно добавить к лимиту 2025 года.
Как уплатить налог и избежать неожиданностей
- Получить уведомление. Банки обязаны передать данные о выплаченных процентах в налоговые органы до 1 февраля следующего года. Налоговая служба рассчитывает сумму налога и отправляет уведомление.
- Оплатить в срок. Налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за доходы 2024 года нужно заплатить до 1 декабря 2025 года. При просрочке начисляются пени.
Важно вести учет своих процентных доходов, так как необлагаемый лимит распространяется на все вклады. Подход к планированию налогов может значительно упростить вашу финансовую жизнь и исключить нежелательные выплаты.
