С 2025 года вступают в силу важные изменения в налогообложении доходов по банковским вкладам, которые были утверждены в июле 2024 года. Это нововведение связано с внедрением прогрессивной налоговой системы, касающейся вкладчиков с крупными суммами на счетах. В частности, владельцы вкладов, которые не превышают миллион рублей, освобождаются от уплаты налога, пишет канал "НОРМАТИВНЫЙ | Юридические нюансы ".
Кто и сколько будет платить?
В конце 2025 года вкладчики должны будут уплатить налог на доходы, полученные от вкладов в 2024 году. Это касается только тех, чей годовой доход от вкладов превысит 210 000 рублей. Сумма, не подлежащая налогообложению, будет определена на основании максимального значения ключевой ставки, которая была увеличена до рекордных 21% в октябре 2024 года.
Как правило, для физических лиц в России налоговая ставка составляет 13% и применяется к доходам до 2 400 000 рублей в год. Если доход превысит этот предел, ставка в 13% будет действовать на суммы до 2 400 000 рублей, а с превышения – 15%.
Примеры налогообложения
Рассмотрим несколько примеров. Если вклад принес вам 100 000 рублей за прошлый год, то эта сумма ниже необлагаемого порога, и налог уплачивать не нужно. Однако если друг, который собирает на квартиру, заработал на своих вкладах 230 000 рублей, то ему придется уплатить налог с разницы, которая составляет 20 000 рублей (230 000 - 210 000), что в итоге составит 2 600 рублей.
Другой человек, диверсифицировавший свои инвестиции и разместивший средства в разных банках, заработал 290 000 рублей. В этом случае ему придется заплатить 10 400 рублей (13% от 80 000 рублей) в качестве налога.
Процентные ставки и безналоговые доходы
Помимо доходов от вкладов, налоговая служба также учитывает и другие активы. Например, если у инвестора доход от вкладов составил 300 000 рублей, а от торговли акциями – 400 000 рублей, общий доход будет 700 000 рублей. Налог начисляется на сумму, превышающую необлагаемую базу, и в этом случае он составит 63 700 рублей.
Важно отметить, что налогообложению подвергаются не только доходы от вкладов, но и другие банковские продукты, такие как накопительные счета. Чтобы избежать уплаты налога в 2025 году, потребуется учитывать текущие процентные ставки, которые все еще находятся ниже 20%.
Таким образом, для получения необлагаемого дохода в 210 000 рублей при 18% годовых необходимо вложить примерно 1 180 000 рублей. При ставках в 19% — около 1 110 000 рублей, а при 20% — около 1 050 000 рублей. Эти суммы становятся критически важными для вкладчиков, стремящихся накопить на крупные покупки, такие как жилье.
