Многие пенсионеры полагают, что их выплаты по пенсии всегда остаются вне налогового контроля. Хотя это правило актуально в большинстве случаев, существуют важные исключения, которые стоит учитывать. Избежать неприятных сюрпризов в виде неожиданного удержания налога, нужно заранее ознакомиться с ситуацией, когда пенсии все-таки могут быть обложены налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), пишет Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Основные принципы налогообложения пенсий
Как правило, государственные пенсии — по старости, инвалидности или потере кормильца — освобождены от НДФЛ. Это предусмотрено Налоговым кодексом и служит мерой социальной поддержки пожилых граждан. Однако льгота касается исключительно государственных пенсионных выплат.
Если же пенсия имеет иной характер, например, является доходом от инвестиций или корпоративной выплатой, она может облагаться налогом по стандартным правилам. Таким образом, закон трактует: «государственные пенсии не облагаются налогом, а вот иные доходы подлежат налогообложению».
Когда пенсионеры платят НДФЛ?
Существует несколько ситуаций, при которых пенсионеры могут столкнуться с налогообложением:
- Негосударственная пенсия из НПФ. Если пенсионер сам вносил взносы в негосударственный пенсионный фонд, его выплаты не облагаются налогом. Если же взносы делались работодателем или третьими лицами, то с таких пенсий будет удерживаться НДФЛ по ставке 13% или 15% в зависимости от общего годового дохода.
- Иностранная пенсия. Если пенсионер получает выплаты от зарубежного государства, и между странами нет соглашения о двойном налогообложении, эта пенсия также облагается НДФЛ. В этом случае необходимо самостоятельно задекларировать доход, подав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- Доплаты от работодателя. Если пенсионер получает материальную помощь или иные выплаты от бывшего работодателя, они также облагаются налогом. Здесь действуют приятные правила: доход в размере до 4000 рублей в год не подлежит налогообложению, а если сумма превышает эту величину, НДФЛ уплачивается только с разницы.
Что делать, если пенсия облагается налогом?
Важно внимательно следить за характером своих доходов и своевременно подставлять налоговую декларацию. В случае, если выплата облагается НДФЛ, рекомендуется:
- Обратиться в бухгалтерию или пенсионный фонд для получения информации о статусе ваших выплат.
- Поставить в известность налоговую инспекцию о своих доходах, если был получен доход, с которого не удержан налог.
Тщательное следование этим рекомендациям поможет избежать неожиданных вычетов из бюджета и спокойно планировать свои финансовые дела.
